淺析燃?xì)馄髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

摘 要

1 引言2011年3月11日日本發(fā)生9級地震，地震不僅引發(fā)大海嘯，還導(dǎo)致福島核電站核泄漏危機(jī)，慘烈災(zāi)難讓全世界為之震驚、心痛；也讓我們再次敲響防范風(fēng)險(xiǎn)的警鐘。 在當(dāng)今這樣一個(gè)能
1 引言
2011年3月11日日本發(fā)生9級地震，地震不僅引發(fā)大海嘯，還導(dǎo)致福島核電站核泄漏危機(jī)，慘烈災(zāi)難讓全世界為之震驚、心痛；也讓我們再次敲響防范風(fēng)險(xiǎn)的警鐘。
    在當(dāng)今這樣一個(gè)能源緊缺、注重環(huán)保的時(shí)代，燃?xì)馄髽I(yè)似乎可以衣食無憂、等客上門，無需考慮太多。但事實(shí)上，由于燃?xì)馄髽I(yè)大多具有業(yè)務(wù)投資建設(shè)時(shí)間長、投資額度大、資產(chǎn)專用性大、同時(shí)投資回收期長等特點(diǎn)，深受諸多風(fēng)險(xiǎn)因素影響；加之燃?xì)庑袠I(yè)所具有的市政公用的性質(zhì)，企業(yè)還需要承擔(dān)安全責(zé)任、公共責(zé)任、社會和環(huán)保責(zé)任，因此對于致力于長遠(yuǎn)發(fā)展的燃?xì)馄髽I(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理必須提上日程，而不僅僅停留在口號上。
2 燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)的涵義
    “天有不測風(fēng)云、人有旦夕禍福”風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在，我們很難準(zhǔn)確預(yù)測將會在何時(shí)、何地、出現(xiàn)何種風(fēng)險(xiǎn)。“可以測定的不確定性”是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特對風(fēng)險(xiǎn)所作的經(jīng)典解釋。在現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)觀念則認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是客觀存在與主觀認(rèn)知不一致的結(jié)果或狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)本身是客觀的。當(dāng)我們對某一事物的客觀存在的完全認(rèn)識或把握，當(dāng)主觀認(rèn)知與客觀存在達(dá)到內(nèi)在一致時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)本身不復(fù)存在，此時(shí)無所謂風(fēng)險(xiǎn)。而由于人們的主觀認(rèn)知水平有限，難以對客觀存在有全面而準(zhǔn)確的認(rèn)知與把握，風(fēng)險(xiǎn)便由此而生。盡管隨著人類對客觀規(guī)律的探索、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累、以及科學(xué)理論和技術(shù)水平的發(fā)展，我們對于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律認(rèn)識不斷深入，對風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)難預(yù)測的準(zhǔn)確性不斷提高，但風(fēng)險(xiǎn)就像懸于頭頂?shù)倪_(dá)摩克斯之劍，令人們琢磨不定、寢食難安。
    風(fēng)險(xiǎn)之于企業(yè)，更是與生俱來的。圍資委在2006年《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》塒企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的解釋為：“指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)(帶來損失和盈利的可能性并存)”。其核心是將難以預(yù)汁的未來事項(xiàng)的不確定性控制在可接受的程度，并從中尋求有利于企業(yè)發(fā)展的機(jī)遇。
    在當(dāng)今燃?xì)馐袌龈偁幵絹碓郊ち?，盈利難度越來越大的情況下，燃?xì)馄髽I(yè)不但要抵御各種自然災(zāi)難的威脅、預(yù)防常規(guī)安全生產(chǎn)事故、產(chǎn)品責(zé)任事故的發(fā)生，而且還要防范各種突發(fā)性的政治、社會、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。諸如2005年冬季出現(xiàn)全國范圍天然氣荒、2006年出現(xiàn)液化石油氣價(jià)格暴漲、以及目前國際油價(jià)一路走高導(dǎo)致燃?xì)馄髽I(yè)成本大幅度增加、罔內(nèi)傳統(tǒng)能源緊缺 職能。促使替代能源快速發(fā)展。重重風(fēng)險(xiǎn)讓燃?xì)馄髽I(yè)不得不一一面對。企業(yè)只有全面地了解各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并分析和研究導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的因素，實(shí)施相應(yīng)的措施，才能減少企業(yè)的損失，從而經(jīng)受優(yōu)勝劣汰的市場競爭考驗(yàn)，并在競爭中求得生存和發(fā)展。對于燃?xì)馄髽I(yè)而言所面臨風(fēng)險(xiǎn)主要有以下7類：
    第一類是不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，這類災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)是不以人類意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在的異常事件如：自然發(fā)生地震、海嘯、冰雪、洪澇、干旱、雷擊等，以及社會異常事件、國際爭端或地區(qū)沖突，都是企業(yè)所不能預(yù)見、不能避免和不能克服的，卻都可能導(dǎo)致企業(yè)的采購、運(yùn)輸、供應(yīng)中斷，或由于燃?xì)饣蚱湓蟽r(jià)格暴漲，導(dǎo)致企業(yè)成本大幅度增加，陷入經(jīng)營困境可能性；甚至?xí)o企業(yè)造成直接的人員和財(cái)產(chǎn)損失。
    第二類是政府與政策風(fēng)險(xiǎn)，政府為了確保燃?xì)夤?yīng)安全、維護(hù)社會穩(wěn)定、保證公共利益對燃?xì)馄髽I(yè)經(jīng)營實(shí)行許可制和準(zhǔn)入制，對經(jīng)營者資質(zhì)加以審批，當(dāng)政府認(rèn)為有需要也會給予企業(yè)一定的扶持。由于政府監(jiān)管政策和監(jiān)管力度的變化，會給企業(yè)的經(jīng)營模式和收益帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。
    第三類是法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)涉及到企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)方面，具體來說，企業(yè)應(yīng)注重以下幾個(gè)方面工作：①關(guān)注燃?xì)?、安全、環(huán)保、財(cái)經(jīng)、城市建設(shè)等方面政策動向和法律環(huán)境，不僅是斟內(nèi)的，還包括罔際化過程中所涉及的其他國家和地區(qū)；②廣泛研究企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理的相關(guān)案例，注重研究分析企業(yè)獲得重大效益或遭受重大損失的案例；③員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理，以便做到合法用工、規(guī)范管理、科學(xué)授權(quán)以有效考核，加強(qiáng)對員工法律風(fēng)險(xiǎn)意識及指示的培訓(xùn)與考核；④加強(qiáng)合同管理，從合同的談判、審批、簽訂、履行、糾紛解決等多方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，使企業(yè)在締約、履約以及糾紛解決過程中保持的法律優(yōu)勢、降低合同風(fēng)險(xiǎn)；⑤加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理，從法律上對本企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行審慎考量，對侵犯本企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的行為應(yīng)當(dāng)建立有效的侵權(quán)調(diào)查及法律追究機(jī)制。
    第四類是公共社會風(fēng)險(xiǎn)，燃?xì)庑袠I(yè)屬于關(guān)系國計(jì)民生的基礎(chǔ)公用行業(yè)，燃?xì)馄髽I(yè)除了正常的經(jīng)濟(jì)職能外，或多或少還要承擔(dān)社會公共服務(wù)職能和安全保障職能。使得在企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營管理決策時(shí)，在考慮進(jìn)入、退出燃?xì)庑袠I(yè)時(shí)，不能僅從經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，還必須考慮社會和公眾的利益，無疑會增加了企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的不確定性。
    第五類是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，不管一家公司規(guī)模有多大，都有可能因?yàn)闆]有預(yù)料到風(fēng)險(xiǎn)或是沒有為風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備受到重創(chuàng)。在企業(yè)一帆風(fēng)順的時(shí)候，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)反而更大。每當(dāng)你想放松或得意一下的時(shí)候，卻恰恰應(yīng)該是你緊張且加倍警惕的時(shí)候。燃?xì)馄髽I(yè)在戰(zhàn)略的分析與制定、評價(jià)與選擇、實(shí)施與控制都存在有或多或少的不確定性。索羅斯說過：“我什么也不害怕，也不害怕丟錢，我只害怕不確定性。”企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)一旦失控就會導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，一旦得以有效利用可以為企業(yè)創(chuàng)造巨大效益。因此在《戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理》一書中，斯萊沃斯基宣稱： “所謂戰(zhàn)略，其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)管理，而風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該被利用，而非恐懼。”
    第六類是市場和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，市場競爭、投融資活動、匯率變化等的不確定性對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如：國際原油價(jià)格漲跌、燃?xì)夤┙o需求關(guān)系變化，都會導(dǎo)致燃?xì)鈨r(jià)格劇烈波動、使得供求雙方優(yōu)勢地位發(fā)生轉(zhuǎn)換、進(jìn)而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；企業(yè)對外的投資、投機(jī)和借貸活動、以及競爭對手或替代能源的發(fā)展，都會給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)(有損失也可以有收益)；
    第七類是企業(yè)內(nèi)部人為(技術(shù)、經(jīng)營、管理)事故和損害風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)爆炸事故、交通事故、生產(chǎn)事故、產(chǎn)品責(zé)任事故、工傷事故等造成的生命財(cái)產(chǎn)的損失。往往是由于人們的自身素質(zhì)能力缺陷，盲目自信、疏忽和僥幸心理引發(fā)的對企業(yè)和員工利益的損害。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)總是客觀存在的，如果一味地忽視或回避風(fēng)險(xiǎn)，就會失去可能的機(jī)會，從而使企業(yè)喪失活力。“風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越大”是企業(yè)家的至理名言，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇如硬幣的兩面，二者在數(shù)量及性質(zhì)上成正比例的辯證統(tǒng)一關(guān)系，機(jī)遇蘊(yùn)涵于得到有效管理的風(fēng)險(xiǎn)之中，如：政府對燃?xì)庑袠I(yè)實(shí)行經(jīng)營許可、提高準(zhǔn)入門檻，會導(dǎo)致企業(yè)成本增加，但同時(shí)此舉可以規(guī)范市場、打擊不法經(jīng)營者，為正規(guī)企業(yè)發(fā)展提供瓤的契機(jī)。但在現(xiàn)實(shí)中由于有效風(fēng)險(xiǎn)管理的缺乏，企業(yè)在承受風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)往往不能產(chǎn)生相應(yīng)的收益。因而在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)著重強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與特定的目標(biāo)或機(jī)會相關(guān)性，把風(fēng)險(xiǎn)視做損失與機(jī)會、損失與機(jī)遇、成本與收益的組合，視做風(fēng)險(xiǎn)事件積極結(jié)果與消極結(jié)果的結(jié)合體。我們必須意識到風(fēng)險(xiǎn)不只是損失的創(chuàng)造或分配也可能是財(cái)富的創(chuàng)造與分配。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略不但包括風(fēng)險(xiǎn)避免和風(fēng)險(xiǎn)減小的消極策略，還包括風(fēng)險(xiǎn)接受甚至追尋風(fēng)險(xiǎn)的積極策略。我們的目標(biāo)不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)最小化，而是追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，如此才能使企業(yè)在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟。
3 燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則
    燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)只有3個(gè)：一是防損，在損失發(fā)生之前，全面消除損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生的頻率；二是減損，在損失發(fā)生之后，努力減輕損失的程度，確保將損失控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；三是謀利，企業(yè)通過必要的成本付出、承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，獲取相應(yīng)的利益，這種利益即可以體現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤、市場占有率，也可以體現(xiàn)為環(huán)境、社會和公眾獲取的公共綜合效益，或體現(xiàn)為企業(yè)和公共兩者的共同利益。
    為了實(shí)現(xiàn)燃?xì)怙L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，形成有效運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持以下7項(xiàng)原則：
3.1 企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理相匹配原則
    斯萊沃斯基認(rèn)為“在21世紀(jì)企業(yè)應(yīng)該將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理視為經(jīng)營的第一法則”。燃?xì)馄髽I(yè)在制訂發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理對策。如果戰(zhàn)略目標(biāo)制定過于急于求成，希望以最快的方式獲得回報(bào)。結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營與發(fā)展過程中承擔(dān)了過多自身不可承受的風(fēng)險(xiǎn)，又缺乏與之匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)對市場變化能力不強(qiáng)，安全隱患增加、企業(yè)發(fā)展后勁不足、甚至可能導(dǎo)致企業(yè)在重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之時(shí)無從應(yīng)對，陷入生存困境。
3.2 全方位風(fēng)險(xiǎn)管理原則
    全面的風(fēng)險(xiǎn)觀把收益的不確定性納入到風(fēng)險(xiǎn)的范疇，進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)范圍從損失風(fēng)險(xiǎn)為主的純粹風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，從靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的以實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)為主的單元視角擴(kuò)大到政策風(fēng)險(xiǎn)、行為風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)與文化風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)多元體系與多元視角。風(fēng)險(xiǎn)的多樣性帶來管理目標(biāo)多個(gè)性，風(fēng)險(xiǎn)管理方面不只限于與生命健康、安全技術(shù)、生產(chǎn)運(yùn)行相關(guān)的安全體系，也涉及各類風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)與安全投資決策的財(cái)務(wù)體系，還涉及社會、環(huán)境、文化和公眾的社會人文體系。這就要求企業(yè)的管理決策必須在仔細(xì)分析、比較權(quán)衡的基礎(chǔ)上全面周到地尋找對策的最佳組合。
3.3 全過程風(fēng)險(xiǎn)管理原則
    把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在與安全管理、市場營銷同樣的高度，將其作為燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)工作的基本保證和經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。在建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制等管理制度的基礎(chǔ)上，通過對安全生產(chǎn)技術(shù)改造、培訓(xùn)和檢查、搶險(xiǎn)演練等工作的整合，形成常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。從戰(zhàn)略高度加強(qiáng)對公司業(yè)務(wù)流程上各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立科學(xué)、系統(tǒng)的覆蓋采購、運(yùn)輸、儲備、管網(wǎng)輸配、銷售和客戶服務(wù)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，同時(shí)注重企業(yè)短期發(fā)展與中長期發(fā)展的內(nèi)在統(tǒng)一。
3.4 重視人為因素、全員參與原則
    風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)重視人的兇素管理，強(qiáng)調(diào)全員參與，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度的建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。德國人海恩曾強(qiáng)調(diào)過：再好的技術(shù)，再完美的規(guī)章，在實(shí)際操作層面，也無法取代人自身的素質(zhì)和責(zé)任心。美國人海因里希在研究眾多工業(yè)事故后發(fā)現(xiàn)，80%的事故是由于工人的不安全行為造成的，而其余的則是其它原因。為此，他提出了著名的多米諾骨牌理論。指出：社會環(huán)境影響人的性格、工作態(tài)度與方式；人的工作態(tài)度與認(rèn)識能力的局限產(chǎn)生人的過失，造成不安全行為；不安全行為成為意外事故的直接原岡；最終導(dǎo)致傷害的后果。
3.5 量力而行、成本效益比較原則
    風(fēng)險(xiǎn)管理是需要投入人力、物力和財(cái)力的，一句話就是要付出成本的。因此做出風(fēng)險(xiǎn)管理的決策必須依據(jù)公司企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，量力而行。而且隨著風(fēng)險(xiǎn)管理成本增加，公司企業(yè)所獲得的安全保障也會提高，但是高成本的風(fēng)險(xiǎn)管理決策未必就是最好的決策，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是最小的投入獲得最大的安全保障。所以風(fēng)險(xiǎn)管理決策還必須堅(jiān)持成本效益比較原則。
3.6 危機(jī)公關(guān)原則
    危機(jī)在韋氏大字典中的解釋為“一件事的轉(zhuǎn)機(jī)與惡化的分水嶺”。危機(jī)公關(guān)指企業(yè)遭遇風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)時(shí)采取的一系列自救行動，包括消除影響、恢復(fù)形象等。面對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)難危機(jī)，企業(yè)內(nèi)、外傳言漫天飛，會出現(xiàn)很多的錯(cuò)誤和失真的信息，影響企業(yè)內(nèi)部的凝聚力、正常工作秩序和社會公信度。此時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)機(jī)立斷啟動危機(jī)應(yīng)對機(jī)制，組建危機(jī)管理機(jī)構(gòu)，評估危機(jī)可能帶來的危害，制定危機(jī)公關(guān)應(yīng)對策略，與危機(jī)涉及到的各方保持密切接觸，將危機(jī)的現(xiàn)狀和處理方案同各方進(jìn)行溝通，積極安撫受危機(jī)影響者，以良好的態(tài)度巧妙利用公眾和媒體化解危機(jī)。而在危機(jī)爆發(fā)前，企業(yè)應(yīng)與政府、媒體保持良好的關(guān)系，以便在危機(jī)發(fā)生后獲得政府、媒體盡可能多的支持，使企業(yè)把握更多的主動權(quán)。
    2008年4月家樂福陷入抵制風(fēng)波，面對進(jìn)入中國以來最大的信任危機(jī)，家樂福隨即采取了一系列危機(jī)處理和公關(guān)舉措，甚至連中、法兩國政府也或多或少參與其中，事態(tài)最終得以迅速平息、基本沒影響到其正常經(jīng)營，危機(jī)公關(guān)能力可見一斑。
3.7 綜合運(yùn)用原則
    由于風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多變性，和人們認(rèn)識客觀世界的局限性，還有就是在不同風(fēng)險(xiǎn)管理階段風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的要求性，風(fēng)險(xiǎn)管理決策必須作到各種方法綜合運(yùn)用原則。綜合運(yùn)用原則，首先體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法的綜合性，它是由多種管理技術(shù)與科學(xué)方法組成的綜合性的方法體系。其次，注重定性管理與定量管理的內(nèi)在統(tǒng)一，強(qiáng)調(diào)數(shù)量分析必須與管理經(jīng)驗(yàn)、主觀判斷相互補(bǔ)充，根據(jù)具體情況靈活運(yùn)用。再次，對風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值定位的綜合性，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)該考慮所有利益相關(guān)者包括政府、投資人、經(jīng)營者、員工、用戶、合作伙伴，甚至是企業(yè)競爭對手的利益。
4 燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)
燃?xì)馄髽I(yè)需要建立起一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，來識別、評價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，提供合理的保證。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系將風(fēng)險(xiǎn)管理視為閉環(huán)過程管理，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》確定風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本流程包括：收集風(fēng)險(xiǎn)識別信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、指定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)，5個(gè)環(huán)節(jié)依次順序推薦、循環(huán)往復(fù)。根據(jù)2004年COS0委員會(美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會下屬的發(fā)起人委員會)發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控等相互關(guān)聯(lián)的8大要素構(gòu)成，各要素貫穿于企業(yè)管理全過程。
    結(jié)合上述5個(gè)環(huán)節(jié)和8個(gè)要素，燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)至少包括以下10個(gè)要點(diǎn)。
4.1 收集風(fēng)險(xiǎn)識別信息
    即確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)識別是一個(gè)反復(fù)進(jìn)行的過程，應(yīng)盡可能地傘面識別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如果我們能做好前期的風(fēng)險(xiǎn)識別和預(yù)防準(zhǔn)備工作，風(fēng)險(xiǎn)損失是可控制的。
    海恩法則強(qiáng)調(diào)“每一起嚴(yán)重事故的背后，必然有29次輕微事故和300起未遂先兆以及1000起事故隱患；每起事故發(fā)生是有原因的，有征兆的，是可避免的；事故的發(fā)生是量的積累的結(jié)果”。在目前的燃?xì)馄髽I(yè)中仍有一些企業(yè)在對安全事故的認(rèn)識和態(tài)度上普遍存在一個(gè)“誤區(qū)”，只重視對事故本身進(jìn)行總結(jié)，甚至?xí)凑湛偨Y(jié)得出的結(jié)論“有針對性”地開展安全大檢查和搶險(xiǎn)演練，卻往往忽視了對事故征兆和事故苗頭進(jìn)行排查、識別；而那些未被發(fā)現(xiàn)的征兆與苗頭，就成為下一次安全事故的隱患，長此以往，安全事故的發(fā)生就呈現(xiàn)出“連鎖反應(yīng)”，一些企業(yè)接連發(fā)生安全事故，問題就出在對事故征兆和苗頭的忽視上。
    下列事項(xiàng)都可能給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)：因使用不正確、不及時(shí)、不完整、不可靠的資料而導(dǎo)致決策錯(cuò)誤；記錄有錯(cuò)誤、不完整；資產(chǎn)保護(hù)不當(dāng)；顧客不滿意，組織信譽(yù)受損；執(zhí)行組織決策、計(jì)劃、程序不力，或有違法違規(guī)行為；不經(jīng)濟(jì)地獲取或無效地利用資源；沒有完成組織的任務(wù)和目標(biāo)等等，需要企業(yè)的管理者對其進(jìn)行識別、評估和反應(yīng)。
4.2 進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估
    即評估已識別風(fēng)險(xiǎn)可能的后果及影響的過程。風(fēng)險(xiǎn)評估可以使管理者了解潛在事項(xiàng)如何影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理者應(yīng)從兩個(gè)方面對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。對于風(fēng)險(xiǎn)的評估應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行。在評估風(fēng)險(xiǎn)的過程中要注意選擇合適的評估技術(shù)，評估風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和頻繁度，風(fēng)險(xiǎn)事件的潛在影響及其成本的高低。
    國際公認(rèn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估的幾大原則是：①任何一次不安全行為或事故均產(chǎn)生于有誤的管理體系中；②事故可控的公認(rèn)條件是，超前查明異常；③安全效應(yīng)的獲得源于管理、規(guī)劃、組織和控制；④履行安全評價(jià)的關(guān)鍵是固定的責(zé)任及系統(tǒng)化；⑤一般安全功能的獲得靠抑制操作過失并預(yù)測事故源；⑥在多數(shù)事故案例上，不安全的風(fēng)險(xiǎn)率主要是人為失誤所致；⑦安全系統(tǒng)的構(gòu)成三要素是，自然物質(zhì)因素、管理因素、行為與心態(tài)因素；⑧國家、企業(yè)安全的獲得離不開安全素養(yǎng)及文化。
    由于人們對燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評估，往往憑印象、主觀經(jīng)驗(yàn)辦事，結(jié)果一方面夸大行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，例如國內(nèi)為了提高城市LPG加氣站和銷售站點(diǎn)等燃?xì)饨?jīng)營場所的安全系數(shù)，采取的措施往往是簡單地加大安全間距標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致正規(guī)站建設(shè)困難、投資增加，延緩了城市燃?xì)獾陌l(fā)展：另一方面又忽視一些風(fēng)險(xiǎn)，例如隨著城市的膨脹，原地處遠(yuǎn)郊的燃?xì)鈨鄨稣痉幢痪用駞^(qū)團(tuán)團(tuán)包圍。在生產(chǎn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、儲存中任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏漏會給工作人員和周圍居民帶來嚴(yán)重的后果。
4.3 制定燃?xì)馄髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
    燃?xì)馄髽I(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度(也稱風(fēng)險(xiǎn)承受能力)、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則，并提出具體的實(shí)施方案。
    企業(yè)在根據(jù)燃?xì)庑袠I(yè)特點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度時(shí)，要明確企業(yè)愿意、能夠承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策；同時(shí)要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，既要防止忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益，又要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。
    明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的基礎(chǔ)上，企業(yè)還應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。
4.4 提出和實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案
它是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行方案，針對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，開發(fā)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案并組織必要的資源著手實(shí)施，目的是有效控制風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)失控演變?yōu)闉?zāi)難。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案包括企業(yè)當(dāng)前及未來面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，針對各類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后的主要應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)，每個(gè)措施的操作規(guī)程，包括所需的資源、完成時(shí)間以及進(jìn)行狀態(tài)等。
    據(jù)統(tǒng)計(jì)，一個(gè)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)超過一萬種以上，其中企業(yè)可以參與管理的不超過25%，因此風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案要堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則；方案要達(dá)到標(biāo)本兼治、且不是一勞永逸原則；針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案形成之后，企業(yè)應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)管理體系確保計(jì)劃啟動時(shí)所必需的人力、物力等資源。
    此外，風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案還要考慮針對次生災(zāi)難應(yīng)急對策，若事先缺乏此類應(yīng)急對策，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)難事故將會導(dǎo)致產(chǎn)生次生災(zāi)難。例如：日本3.11大地震所導(dǎo)致的福島核電站核泄漏危機(jī)不斷升級，很大程度上是由于東京電力應(yīng)對不當(dāng)所導(dǎo)致的。
4.5 風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)和危機(jī)處理
    制定回應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的措施就是要為每一一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)選擇合理的回應(yīng)方式，決定是否接受或避免這—風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)而言是十分重要的決策，企業(yè)還必須考慮到所選的回應(yīng)方式給其他風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。因?yàn)楦黠L(fēng)險(xiǎn)之間往往都是相互關(guān)聯(lián)的。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響不同主要同應(yīng)方法有七種：保持；減輕；增加；避免；降低可能性；減少結(jié)果；轉(zhuǎn)移。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)管理者選擇可以使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響都在容忍度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。
    風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為突發(fā)和不可預(yù)期時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就成為了危機(jī)。處理危機(jī)重在“兵貴神速”，危機(jī)來臨時(shí)，“猶豫觀望”往往會使企業(yè)“兵敗如山倒”。燃?xì)馄髽I(yè)需要搭建自身的危機(jī)管理機(jī)制，而危機(jī)處理的上策是“順應(yīng)時(shí)勢，主動求變”；中策是“逐步改造，緩慢應(yīng)變”；下策是“一意孤行，抗拒變局”。危機(jī)處理本質(zhì)上非常復(fù)雜，處理危機(jī)時(shí)通常宜針對危機(jī)體的各項(xiàng)條件因素靈活交互運(yùn)用：回避、預(yù)防與抑減、中和、保留與承擔(dān)、分散、轉(zhuǎn)嫁等六種策略處理危機(jī)，而有效的危機(jī)公關(guān)是危機(jī)處理成敗的關(guān)鍵因素。
4.6 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)
    即在風(fēng)險(xiǎn)管理全過程中跟蹤已識別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn)及識別新的風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的執(zhí)行，評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施對于減低風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和改進(jìn)報(bào)告。
    通過持續(xù)的監(jiān)控可以使企業(yè)明確在下一步的風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)改進(jìn)的問題。通過這個(gè)環(huán)節(jié)可以明確風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來的利益與價(jià)值，了解風(fēng)險(xiǎn)評估的正確性，為下一次的評估提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，明確風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)決策的有效性，同時(shí)還有助于控制成本費(fèi)用。
    風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和改進(jìn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理生命周期中一種持續(xù)的過程，在企業(yè)經(jīng)營過程中，風(fēng)險(xiǎn)不斷變化，可能會有新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，也可能有預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)消失。因此要實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控，建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，加強(qiáng)各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通、反饋渠道，確保信息溝通、反饋的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的良性互動。
4.7 完善企業(yè)內(nèi)控制度
    主要是在燃?xì)馄髽I(yè)中建立完善的內(nèi)部控制制度，樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造出色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為其他風(fēng)險(xiǎn)管理要素的實(shí)施打下環(huán)境基礎(chǔ)。內(nèi)控制度是確保風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案得到正確執(zhí)行的相關(guān)政策和程序。控制活動存在于企業(yè)的各個(gè)層面，通常包括兩個(gè)要素：確定應(yīng)該做什么的政策和影響該政策的一系列程序。控制措施應(yīng)當(dāng)評估因接受風(fēng)險(xiǎn)所帶來的額外費(fèi)用，評估因控制帶來的管理成本和回報(bào)?？刂拼胧┻€包括評估目前組織、程序、系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和頻率是很難改變的，最有效的就是通過對風(fēng)險(xiǎn)管理成本的控制，將風(fēng)險(xiǎn)盡量調(diào)整到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好以內(nèi)。
    企業(yè)的內(nèi)控制度主要應(yīng)包括：崗位授權(quán)制度；報(bào)告和批準(zhǔn)制度；責(zé)任制度；考核評價(jià)制度；重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度；突發(fā)災(zāi)難應(yīng)急制度；企業(yè)法律顧問制度；重要崗位權(quán)力制衡制度等。
4.8 企業(yè)信息和溝通
    風(fēng)險(xiǎn)管理要求來自于企業(yè)內(nèi)部和外部的相關(guān)信息必須以一定的格式和時(shí)間間隔進(jìn)行確認(rèn)、捕捉和傳遞，以保證企業(yè)中的每一環(huán)節(jié)能夠恰當(dāng)執(zhí)行各自職責(zé)。信息溝通要求有高效的信息系統(tǒng)和溝通渠道，建立起統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)語言，以方便企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的溝通和交流。
    企業(yè)的信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能有效地追蹤企業(yè)當(dāng)前正在發(fā)生的事件以及已經(jīng)避免的事件。同時(shí)企業(yè)還要保證有及時(shí)的關(guān)于企業(yè)各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；對于風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和成本費(fèi)用情況要加以有效溝通；定期對各級管理者、員工所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任義務(wù)完成的狀況加以督查；企業(yè)決策者和其他管理者要對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和成本加以測量和存檔。
4.9 與利益相關(guān)群達(dá)成一致
    作為承擔(dān)有公共責(zé)任和社會責(zé)任的燃?xì)馄髽I(yè)，企業(yè)的利益相關(guān)群包括：企業(yè)的投資者、債權(quán)人、管理者、員工、用戶、供應(yīng)商、同盟者等交易合作伙伴，也包括政府主管部門、本地居民、本地社區(qū)、媒體、環(huán)保主義、競爭對手等的壓力集團(tuán)，甚至包括自然環(huán)境、人類后代等收到企業(yè)經(jīng)營活動直接或間接影響的客體。這些利益相關(guān)者與企業(yè)的生存和發(fā)展密切相關(guān)，他們有的分擔(dān)了企業(yè)的經(jīng)營、管理風(fēng)險(xiǎn)，有的為企業(yè)的經(jīng)營活動付出了代價(jià)，有的對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和制約，企業(yè)的經(jīng)營決策必須要考慮他們的利益或接受他們的約束。
    企業(yè)的生存和發(fā)展依賴于企業(yè)對各利益相關(guān)者利益要求的回應(yīng)質(zhì)量，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理中要注意做到：采取措施去了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和關(guān)鍵的利益相關(guān)群，在了解的基礎(chǔ)上就風(fēng)險(xiǎn)偏好與相關(guān)利益群溝通達(dá)成一致；在每一項(xiàng)活動中都要強(qiáng)調(diào)誠信和道德觀的重要性；建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，可以考慮共同成立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)委員會。
4.10 構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
    燃?xì)馄髽I(yè)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)及所處的內(nèi)、外部環(huán)境，構(gòu)建具有風(fēng)險(xiǎn)意識的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。通過多種形式和方法、利用統(tǒng)一的語言，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢同樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識和理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
5 結(jié)束語
    燃?xì)馄髽I(yè)的目標(biāo)在于獲得經(jīng)營發(fā)展上的成功，達(dá)到或超越利益相關(guān)者的期望。然而一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)就有可能改變一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)。未來的市場競爭中，只有適應(yīng)高度不確定風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的企業(yè)才能獲得生存和發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)的經(jīng)營活動中重要性毋庸置疑，因此對每一個(gè)燃?xì)馄髽I(yè)來說，僅僅了解風(fēng)險(xiǎn)管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，風(fēng)險(xiǎn)管理必須融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之中、企業(yè)經(jīng)營管理之中、融入企業(yè)文化建設(shè)之中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的整合。而如何實(shí)現(xiàn)更為有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要我們更多的探索和創(chuàng)新研究。
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